市直各單位：
為落實(shí)預(yù)算單位在政府采購活動中的采購人主體責(zé)任，強(qiáng)化權(quán)利制約和責(zé)任追究，根據(jù)《財政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購 活動內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》（財庫[2016]99號），結(jié)合工 作實(shí)際，我局制定了《齊齊哈爾市市直預(yù)算單位政府采購活動內(nèi)部控制管理規(guī)范》，現(xiàn)印發(fā)給你們，并提出如下意見，請一并貫徹執(zhí)行。
一、充分認(rèn)識內(nèi)部控制管理的重要性和必要性
加強(qiáng)對政府采購活動的內(nèi)部控制管理，是落實(shí)黨風(fēng)廉政主體責(zé)任，深化政府采購制度改革的客觀要求。強(qiáng)化采購人在政府采購活動中的內(nèi)控管理責(zé)任，加強(qiáng)采購活動中的權(quán)力制約，對于提升政府采購管理水平、推進(jìn)依法采購具有重要意義。預(yù)算單位要認(rèn)真落實(shí)政府采購法律法規(guī)及政策要求，將內(nèi)部控制管理貫穿于政府采購決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，不斷提升政府采購活動的組織管理水平和財政資金使用效益。
二、準(zhǔn)確把握內(nèi)部控制管理的基本原則
預(yù)算單位要堅持“全面管控與突出重點(diǎn)并舉、分工制衡與提升效能并重、權(quán)責(zé)對等與依法懲處并行”的基本原則，按照“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)”的制衡要求，完善制度、健全機(jī)制、細(xì)化措施、規(guī)范流程，逐步形成依法合規(guī)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、風(fēng)險可控、問責(zé)嚴(yán)格的政府采購內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)和管控制度，做到約束機(jī)制健全、權(quán)力運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險控制有力、監(jiān)督問責(zé)到位，實(shí)現(xiàn)對政府采購活動內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的有效制約，切實(shí)提高內(nèi)部控制管理水平。
三、扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)部控制管理體系建設(shè)
預(yù)算單位要建立內(nèi)控管理工作的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)機(jī)制，結(jié)合本規(guī)范，梳理和評估本部門、本單位政府采購執(zhí)行和監(jiān)管中存在的風(fēng)險，有針對性地優(yōu)化工作流程，落實(shí)主體責(zé)任、明確關(guān)鍵任務(wù)、指定牽頭部門，重點(diǎn)對崗位設(shè)置、決策機(jī)制、流程設(shè)計、時限要求、利益回避等具體事項，制定切實(shí)可行的落實(shí)措施，明確標(biāo)準(zhǔn)化工作要求和防控制度，加強(qiáng)內(nèi)部責(zé)任管理和流程控制，形成完備的內(nèi)部控制管理體系。
四、強(qiáng)化對內(nèi)部控制管理的考核和檢查
預(yù)算單位要建立內(nèi)部控制管理的激勵約束機(jī)制，將內(nèi)部 控制管理的制度建設(shè)和執(zhí)行情況納入績效考評體系，將日常評價與重點(diǎn)監(jiān)督、內(nèi)部分析和外部評價相結(jié)合，不斷改進(jìn)內(nèi)部 控制管理體系。市財政局將把內(nèi)控管理機(jī)制建設(shè)和執(zhí)行情況納入預(yù)算單位的政府采購監(jiān)督檢查范圍，加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)。
齊齊哈爾市財政局
2018年 1 月 11 日
齊齊哈爾市市直預(yù)算單位政府采購活動內(nèi)部控制管理規(guī)范
一、建立健全政府采購管理工作機(jī)制
（一）成立采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)成立由項目使用部門以及財務(wù)（資金）、采購（招標(biāo)）、資產(chǎn)、審計等相關(guān)人員組成的政府采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)研究確定本單位政府采購活動的重大決策、重要事項，以及重大項目的采購需求確定、代理機(jī)構(gòu)和采購方式選擇、中標(biāo)（成交）供應(yīng)商確定、履約驗(yàn)收報告審定等工作。領(lǐng)導(dǎo)小組成員與項目參與供應(yīng)商存在利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避相關(guān)采購項目。對涉及民生、社會影響較大、預(yù)算金額較大的政府采購事項，應(yīng)當(dāng)建立法律、技術(shù)咨詢和公開征求意見等機(jī)制，形成完整決策“鏈條”，并予以記錄備查，任何個人不得單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策。
（二）明確政府采購管理部門。
預(yù)算單位內(nèi)部應(yīng)明確政府采購管理部門或者歸口管理部門，具體負(fù)責(zé)本單位政府采購管理工作，牽頭負(fù)責(zé)政府采購預(yù)算編制、采購計劃備案、采購活動組織實(shí)施、采購合同簽訂、履約驗(yàn)收、資金支付、政策功能落實(shí)、采購信息公開、詢問和質(zhì)疑答復(fù)、結(jié)果評價以及與財政部門、預(yù)算主管部門的業(yè)務(wù)溝通和 銜接等工作。
實(shí)行崗位分離。
預(yù)算單位內(nèi)部崗位之間，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)流程及職責(zé)權(quán)限，建立彼此協(xié)調(diào)和相互制衡機(jī)制，既要做到采購與財務(wù)、資產(chǎn)、審計及使用部門的有效銜接，又要確保采購需求制定與內(nèi)部審核、采購文件編制與復(fù)審、采購評審與結(jié)果確定、采購組織與履約驗(yàn)收、合同簽訂與驗(yàn)收評價等關(guān)聯(lián)崗位互相分離。
（四）強(qiáng)化風(fēng)險防控。
預(yù)算單位對照政府采購法律、法規(guī)、規(guī)章及制度規(guī)定，全面梳理不同業(yè)務(wù)、流程、環(huán)節(jié)、崗位的風(fēng)險事項，劃分風(fēng)險等級，建立風(fēng)險防控臺賬。對關(guān)鍵崗位實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)督和定期輪崗，對需求制定、專家抽取、現(xiàn)場評審與監(jiān)督、合同簽訂、履約驗(yàn)收等重要事項，原則上應(yīng)當(dāng)由兩人以上共同辦理，并明確主 要負(fù)責(zé)人員。
（五）加強(qiáng)監(jiān)督檢查。
預(yù)算單位應(yīng)按照信息公開有關(guān)要求，加大政府采購信息公開力度，依據(jù)財政部門指定媒體按規(guī)定程序公開采購文件、 采購公告及中標(biāo)、成交結(jié)果公告、更正事項、采購合同等采購信息，以公開促監(jiān)督，以監(jiān)督促規(guī)范。本單位的采購管理部門要充分發(fā)揮內(nèi)部財務(wù)審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，建立協(xié)同監(jiān)督機(jī)制，確保政府采購活動規(guī)范開展。
二、規(guī)范完善政府采購預(yù)算管理機(jī)制
（一） 科學(xué)合理編制采購預(yù)算。
預(yù)算單位對使用財政性資金或者以財政性資金作為還款來源的借貸資金，購買政府集中采購目錄內(nèi)或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、服務(wù)和工程項目，應(yīng)全部編制政府采購預(yù)算，實(shí)現(xiàn)應(yīng)編盡編。預(yù)算單位采購管理部門應(yīng)及時匯總單位內(nèi)部采購需求，提前做好需求論證和市場調(diào)研，必須明確采購技術(shù)參數(shù)需求，科學(xué)編制政府采購預(yù)算，做到編實(shí)、編準(zhǔn)、編細(xì)，切實(shí)減少預(yù)算調(diào)整及資金結(jié)轉(zhuǎn)。
加快采購預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。
預(yù)算單位根據(jù)批復(fù)后政府采購預(yù)算，由本單位采購管理部門統(tǒng)籌規(guī)劃年度政府采購預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，及時備案政府采購計劃，細(xì)化采購需求，督促采購代理機(jī)構(gòu)盡快開展采購活動；采購活動結(jié)束后，在規(guī)定時間內(nèi)簽訂政府采購合同，履行驗(yàn)收程序，加快資金支付進(jìn)度，確保采購活動規(guī)范高效。
嚴(yán)格控制采購預(yù)算調(diào)整。
預(yù)算單位對政府采購預(yù)算應(yīng)據(jù)實(shí)編制、按需采購，按照批復(fù)的政府采購預(yù)算組織實(shí)施采購活動。政府采購預(yù)算年度執(zhí)行中，經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整部門預(yù)算，其中屬于政府采購范圍的，應(yīng)同時按規(guī)定程序調(diào)整政府采購預(yù)算。
三、依法合規(guī)組織實(shí)施政府采購活動
（一）準(zhǔn)確細(xì)化采購需求。
預(yù)算單位在前期需求論證的基礎(chǔ)上，采購項目使用部門應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化政府采購需求，詳細(xì)確定采購項目的技術(shù)規(guī)格、 實(shí)現(xiàn)目標(biāo)或功能、工程量清單以及具體要求等，包括滿足項目使用的所有技術(shù)、服務(wù)、安全、質(zhì)量等要素，采購對象的數(shù)量、交付或?qū)嵤┑臅r間和地點(diǎn)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，采購需求描述應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)、詳細(xì)客觀、清楚明了、含義準(zhǔn)確，不得含有傾向性或指定性的描述、暗示。
（二）強(qiáng)化需求編制與公示。
對涉及民生、社會影響較大、預(yù)算金額較大的項目，經(jīng)單位采購領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定后，按照《黑龍江省財政廳關(guān)于加 強(qiáng)政府采購項目需求編制與公示工作的通知》（黑財采 [2017] 11號） 規(guī)定，在提報政府采購計劃前，將完整的項目需求在黑龍江政府采購齊齊哈爾市政府采購網(wǎng)的采購需求征求意見公告欄向社會公示。除項目需求外，還要公示采購單位、 采購預(yù)算、標(biāo)的數(shù)量、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等內(nèi)容，公示期為3個工作日。
（三）嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序。
預(yù)算單位要按照年度政府集中采購目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)，明確政府采購組織方式，結(jié)合采購實(shí)際依法確定政府采購方式，遵循政府采購法律制度規(guī)定實(shí)施采購。預(yù)算單位要認(rèn)真執(zhí)行政府采購公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，不得將應(yīng)當(dāng)公開招標(biāo)方式采購的貨物或服務(wù)化整為零或者以其他任何方式規(guī)避公開招標(biāo)采購。對達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，因特殊情況確需采用公開招標(biāo)以外的采購方式的，應(yīng)當(dāng)由單位采購領(lǐng)導(dǎo)小組研究形成變更采購方式的申請意見，在采購活動前報市財政局行政審批辦審批。
（四）自行選擇代理機(jī)構(gòu)。
凡是應(yīng)由集中采購機(jī)構(gòu)代理的項目，不得違規(guī)委托社會代理機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。需委托社會代理機(jī)構(gòu)代理采購的項目，由預(yù)算單位自行選擇社會代理機(jī)構(gòu)，簽訂委托代理協(xié)議。鼓勵以公開競爭方式優(yōu)先選擇信用水平較高、執(zhí)業(yè)能力較強(qiáng)的社會代理機(jī)構(gòu)。
（五） 規(guī)范委托代理協(xié)議。
預(yù)算單位委托采購代理機(jī)構(gòu)開展采購活動的，應(yīng)當(dāng)及時簽訂委托代理協(xié)議，明確代理采購的范圍、權(quán)限和期限等具體事項，并約定雙方權(quán)利和義務(wù)。
委托代理協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確以下內(nèi)容：采購項目的基本情況；采購范圍和方式；預(yù)算單位和代理機(jī)構(gòu)權(quán)利和義務(wù)（包括采購需求的制定，公告的發(fā)布，采購文件的編制、印刷、發(fā)售和澄清，接收投標(biāo)、響應(yīng)文件，組織開標(biāo)和評審以及中標(biāo)（成交） 供應(yīng)商的確定，項目采購?fù)瓿傻钠谙?/span>，簽訂合同，履約驗(yàn)收，以及 答復(fù)供應(yīng)商的詢問、質(zhì)疑等）；違約責(zé)任；糾紛解決途徑等等。
預(yù)算單位和代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照委托代理協(xié)議行使各自職權(quán)、履行各自義務(wù)，《政府采購法》及其實(shí)施條例明確由預(yù)算單位承擔(dān)的法律責(zé)任，預(yù)算單位不得將相關(guān)事項委托給代理機(jī)構(gòu)而轉(zhuǎn)移責(zé)任，代理機(jī)構(gòu)也不得超越代理權(quán)限組織采購活動。
（六）優(yōu)先采購本國產(chǎn)品。
預(yù)算單位政府采購應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采購本國貨物、工程和服務(wù)，確因采購項目在中國境內(nèi)無法獲取或者無法以合理的商業(yè)條件獲取的、為在中國境外使用而進(jìn)行采購的以及其他法律和行政法規(guī)另有規(guī)定的，可以選擇采購進(jìn)口產(chǎn)品。采購進(jìn)口產(chǎn)品由預(yù)算單位按照財政部印發(fā)的《政府采購進(jìn)口產(chǎn)品管理辦法》和《關(guān)于政府采購進(jìn)口產(chǎn)品管理有關(guān)問題的通知》規(guī)定執(zhí)行，報市財政局行政審批辦核準(zhǔn)，未履行進(jìn)口產(chǎn)品核準(zhǔn)程序的，一律不得采購進(jìn)口產(chǎn)品。
（七）公正參與采購評審。
預(yù)算單位授權(quán)參與政府采購評審活動的采購人代表應(yīng)當(dāng)熟悉項目情況并具有專業(yè)技能。采購人代表不得擔(dān)任評審小組組長，不得向評審專家作傾向性、誤導(dǎo)性的解釋或者說明。采購人代表打分與其他評審專家相比具有畸高或畸低的，應(yīng)當(dāng)在簽署評審報告時作出書面解釋。
（八） 確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商。
預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)自收到評審報告之日起5個工作日內(nèi)在評審報告推薦的中標(biāo)（成交）供應(yīng)商中按順序確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商，自中標(biāo)（成交）供應(yīng)商確定之日起兩個工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)發(fā)出中標(biāo)（成交）通知書，并在財政部門指定媒體上公告中標(biāo)（成交） 結(jié)果。
（九）簽訂政府采購合同。
預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)（成交）通知書發(fā)出之日起30日，按照采購文件確定的事項簽訂政府采購合同，明確采購內(nèi)容、采購方式、采購金額、交付方式、擔(dān)保形式、支付方式、履約責(zé)任和違約風(fēng)險等內(nèi)容。預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)合同約定，按照財政部門有關(guān)資金支付管理規(guī)定，及時辦理資金支付等事項。
（十）暢通采購救濟(jì)渠道。
作為主體責(zé)任人，預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財政部《政府采購質(zhì)疑和投訴辦法》（財政部令第94號）答復(fù)供應(yīng)商的詢問或質(zhì)疑。對詢問或質(zhì)疑事項應(yīng)由采購代理機(jī)構(gòu)給予書面答復(fù)的，預(yù)算單位和采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)在委托協(xié)議中予以明確。對供應(yīng)商投訴事項以及任何單位和個人的控告、檢舉，預(yù)算單位和采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合財政部門做好調(diào)查取證和答復(fù)處理等工作。
（十一） 認(rèn)真組織履約驗(yàn)收。
作為政府采購項目合同履約驗(yàn)收責(zé)任主體，預(yù)算單位預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)組成合同履約驗(yàn)收小組或者委托第三方專業(yè)檢測機(jī)構(gòu)，按照政府采購合同，包括規(guī)定的技術(shù)、服務(wù)、安全和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等及時組織履約驗(yàn)收。委托代理機(jī)構(gòu)組織履約驗(yàn)收的，應(yīng)當(dāng)在委托代理協(xié)議中明確驗(yàn)收內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)及驗(yàn)收責(zé)任，并對驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行書面確認(rèn)。向社會公眾提供的公共服務(wù)項目，驗(yàn)收時應(yīng)當(dāng)邀請服務(wù)對象參與并出具意見，驗(yàn)收結(jié)果應(yīng)當(dāng)向社會公告。驗(yàn)收結(jié)束后，預(yù)算單位或者采購領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)形成驗(yàn)收報告。
（十二）妥善保管采購檔案。
集中采購機(jī)構(gòu)代理的項目，政府采購檔案應(yīng)由集中采購機(jī)構(gòu)保管；社會代理機(jī)構(gòu)代理的項目，預(yù)算單位負(fù)責(zé)保管檔案材料正本。采購文件按規(guī)定妥善保存，保存期限應(yīng)自采購活動結(jié)束之日起不少于15年。
四、充分發(fā)揮政府采購政策功能
政府采購應(yīng)當(dāng)有助于實(shí)現(xiàn)國家經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展目標(biāo)。預(yù)算單位作為落實(shí)政策功能直接、重要的責(zé)任主體，應(yīng)在采購需求制定、采購文件編制和項目評審中充分體現(xiàn)政府采購政策功能，如：對符合采購政策功能的產(chǎn)品或服務(wù)設(shè)置一定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定；專門面向監(jiān)獄企業(yè)、福利企業(yè)或者中小企業(yè)等，在某一項目或者全部項目中預(yù)留一定采購份額；按照相關(guān)規(guī)定給予中小企業(yè)、節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品等價格扣除或評審加分優(yōu)惠；在技術(shù)、服務(wù)等指標(biāo)同等滿足的條件下，優(yōu)先采購列入節(jié)能和環(huán)境標(biāo)志產(chǎn)品政府采購清單的產(chǎn)品等。
五、研究探索采購結(jié)果評價機(jī)制
建立績效評價與后續(xù)采購相銜接的管理制度，逐步形成 采購結(jié)果評價機(jī)制，促進(jìn)政府采購績效不斷提高。預(yù)算單位采購管理部門牽頭負(fù)責(zé)政府采購項目結(jié)果評價工作，結(jié)合部門預(yù)算績效評價，圍繞采購質(zhì)量、采購價格、采購績效等核心要素，設(shè)立科學(xué)合理的采購結(jié)果指標(biāo)體系，對采購項目的資金節(jié)約、政策效能、透明程度以及專業(yè)化水平進(jìn)行綜合、客觀評價。
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